身為一般納稅人，應(yīng)該怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃 怎樣做一般納稅人的稅務(wù)籌劃？
一般納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如下：
如果符合小型微利企業(yè)（95%的企業(yè)都屬于小微企業(yè)）：小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
1、年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，也就是5%；
2、年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，也就是10%；
3、年應(yīng)納稅所得額超過300萬元的部分，按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺(tái)，度小滿金融將切實(shí)把國家支持小微企業(yè)渡過難關(guān)的號召落到實(shí)處，全面支持小微生產(chǎn)經(jīng)營，大多數(shù)小微業(yè)主選擇有錢花，滿足小微經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求。據(jù)悉，度小滿金融的信貸用戶中，有七成是小微企業(yè)主。截至目前，度小滿金融攜手?jǐn)?shù)十家金融合作伙伴，累計(jì)為小微企業(yè)主發(fā)放數(shù)千億元貸款，資金周轉(zhuǎn)就找度小滿金融，大品牌更安心。
企業(yè)作為一般納稅人，具體的稅務(wù)籌劃方法如下：
一般納稅人主要對增值稅和所得稅兩個(gè)方面進(jìn)行稅務(wù)籌劃
1、增值稅方面。
企業(yè)存在的問題就是前期的進(jìn)項(xiàng)票獲取不夠，后期抵扣不夠，或者是企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模足夠大，業(yè)務(wù)足夠多，抵扣之后的納稅額依然很高
增值稅稅務(wù)籌劃，建議企業(yè)選擇成立有限公司在稅收洼地園區(qū)
增值稅地方留存50%，所得稅地方留存40%，獎(jiǎng)勵(lì)扶持地方留存的70%-85%
2、所得稅方面。
所得稅就是企業(yè)的成本票的問題比較大，但一定不要買票來解決問題
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)目前有定額征收和定率征收，目前核定征收園區(qū)越來越少，建議企業(yè)盡快辦理！
定額核定的意思就是所得稅固定1.5%進(jìn)行核定；定率核定就是按行業(yè)利潤率核定，核定后綜合稅率3.16%
如果企業(yè)缺票還可以選擇自然人代開的方式解決無票支出的問題
一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱年應(yīng)稅銷售額，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)超過財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。
一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。那么一般納稅人稅務(wù)籌劃有什么方案呢？一起來看看吧！
1. 選擇合適的企業(yè)納稅人身份：不同身份的法人所產(chǎn)生的稅費(fèi)是不同的，例如小規(guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)入成本，而一般納稅人可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以選擇合適的納稅人身份是稅收籌劃非常重要的一部分。
2. 選擇合適的企業(yè)注冊地址：可利用區(qū)域性的稅收優(yōu)惠政策：現(xiàn)在很多的開發(fā)區(qū)為了招商引資有相應(yīng)的稅收返還獎(jiǎng)勵(lì)政策，
增值稅可以返還地方財(cái)政留存部分最高：85%
所得稅可以返還地方財(cái)政留存部分最高：85%
個(gè)人所得稅可以返還地方財(cái)政留存部分最高：85%
分紅稅可以返還地方財(cái)政留存部分最高：85%
通過享受這些稅收優(yōu)惠扶持政策，可以為企業(yè)節(jié)省不少稅收。
總部經(jīng)濟(jì)注冊式招商引資，不改變企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營模式和經(jīng)營地址
全國各地稅負(fù)壓力大的企業(yè)都可以申請享受
3. 選擇合適的行業(yè)：國家或某些城市為提高競爭力，對某些行業(yè)給出優(yōu)惠政策，例如有些城市針對高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)給出優(yōu)惠政策是所得稅率為15%。
4. 進(jìn)行合適的業(yè)務(wù)流程再造：為使公司的業(yè)務(wù)流程符合國家在稅收方面的優(yōu)惠政策，可對公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行拆分并再造，從而減少稅收，減輕公司壓力。
5. 進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)組織架構(gòu)重組：進(jìn)行公司重組也可以適當(dāng)減少稅收，例如，當(dāng)一個(gè)大型企業(yè)收購一家虧損企業(yè)后整體利潤少了，需交稅額也相應(yīng)減少。
身為一般納稅人，應(yīng)該怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃？
正確選擇供貨商類型：
營改增以后，供應(yīng)商的身份直接影響企業(yè)收益。如果在價(jià)格和質(zhì)量相同的情況下，在一般納稅人處采購貨物可以取得的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣；從小規(guī)模納稅人處采購貨物，如果小規(guī)模納稅人開具增值稅普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，因此小規(guī)模就會(huì)降低采購價(jià)格。所以企業(yè)在采購時(shí)應(yīng)根據(jù)自己的需求，選擇降低采購價(jià)格還是能夠獲得更高的稅額抵扣，以此來為企業(yè)降低財(cái)稅負(fù)擔(dān)。
經(jīng)營補(bǔ)貼（❤）：
申請經(jīng)營補(bǔ)貼是企業(yè)常采用的稅收籌劃方式，比如商貿(mào)、咨詢服務(wù)、建筑設(shè)計(jì)、互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)都比較適用！
企業(yè)通過在園區(qū)注冊有限公司，活用園區(qū)招商政策，可規(guī)范企業(yè)稅收管理，滿足企業(yè)政策申報(bào)需求，助力企業(yè)高效發(fā)展，同時(shí)也幫助地區(qū)完成經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。
增值稅根據(jù)剩下所得部分的：75%-80%，予以企業(yè)經(jīng)營補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)；
企業(yè)所得稅按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企業(yè)經(jīng)營補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)。
通過申請專項(xiàng)扶持政策，節(jié)省的錢用于企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，用于企業(yè)周轉(zhuǎn)運(yùn)營，不僅降低了企業(yè)成本，還把控了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
希望我的回答能夠幫助到您。
一般納稅人，這樣做稅務(wù)籌劃：
1、合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費(fèi)用應(yīng)該進(jìn)行予提。
2、對設(shè)備采取快速折舊法來，來降低當(dāng)期所得。
3、采用“分灶吃飯”的方法，把業(yè)務(wù)分散，原來一個(gè)公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個(gè)公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個(gè)公司做，一年利每個(gè)公司就是9萬9的利，那么所得稅3個(gè)公司一共是8萬1，而其實(shí)因?yàn)槌杀厩赖脑黾樱?個(gè)公司年利也不會(huì)做到30萬了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。
4、采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式：各個(gè)特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面國家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走；搞了稅賦率的地區(qū)向沒有搞稅賦率的地區(qū)走。
5、采用“把工廠和公司注冊到香港”的辦法，香港是個(gè)自由港，是個(gè)低稅區(qū)，一般企業(yè)的所得稅不超過8%，其他稅也特別低和少。
6、借用“高新技術(shù)”的名義，享受國家的稅務(wù)優(yōu)惠政策：有2免3減，還有3免8減的。把其他業(yè)務(wù)和產(chǎn)品套進(jìn)這個(gè)里面來做—搭“順風(fēng)車”。
7、借用“外資”的名義對企業(yè)進(jìn)行改制，各個(gè)地區(qū)對外資企業(yè)都有稅務(wù)優(yōu)惠政策。8、使用“下崗工人”和“殘疾”人，也都可以享受到國家的稅務(wù)優(yōu)惠政策。
9、和學(xué)校的校辦工廠“聯(lián)合”，校辦工廠在稅務(wù)方面國家是有特別優(yōu)惠政策的。
杭州企業(yè)稅務(wù)籌劃怎么做
二是改變供應(yīng)鏈。由于我國企業(yè)的納稅人主要分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，兩者的稅收制度基本不同。例如，如果一般納稅人企業(yè)去小規(guī)模納稅人企業(yè)購買產(chǎn)品，可能無法獲得可抵扣產(chǎn)品賬單，導(dǎo)致企業(yè)成本降低，最終企業(yè)利潤較高，最終需要支付的稅收負(fù)擔(dān)相當(dāng)高。三、企業(yè)形式架構(gòu)合理。合理下屬公司的合理發(fā)展可以...
營改增后的納稅籌劃事項(xiàng)有哪些
一、“營改增”后收入分類核算的納稅籌劃例1:河北省美集公司在“營改增”試點(diǎn)后被認(rèn)定為增值稅一般納稅人,2014年1月共取得營業(yè)額(銷售額)600萬元,其中提供設(shè)備租賃取得收入400萬元(含稅)、對境內(nèi)單位提供信息技術(shù)咨詢服務(wù)取得收入200萬元(含稅),當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為30萬元。請對其進(jìn)行納稅籌劃。 籌劃思路:納稅...
稅收籌劃的主要方法
二、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務(wù)籌劃在有些情況下,企業(yè)可以通過合理利用企業(yè)的組織形式,對企業(yè)的納稅情況進(jìn)行籌劃。例如,企業(yè)所得稅法合并后,遵循國際慣例將企業(yè)所得稅以法人作為界定納稅人的標(biāo)準(zhǔn),原內(nèi)資企業(yè)所得稅獨(dú)立核算的標(biāo)準(zhǔn)不再適用,同時(shí)規(guī)定不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總到總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一納稅。不同的組織形式...
企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃
以前企業(yè)都比較注重納稅申報(bào)，看重籌劃。但是現(xiàn)在是要在做交易和決定之前做籌劃，因?yàn)楫?dāng)決定下了，合同簽了，再去做籌劃的時(shí)候，很多事實(shí)已經(jīng)不能更改了，可能會(huì)造成公司多付稅等情況的發(fā)生。所以現(xiàn)在越來越多的CFO也意識到，在做稅務(wù)籌劃和框架之前，應(yīng)該讓稅務(wù)部門也參與進(jìn)來，和他們及時(shí)溝通，聽取他們的...
稅收籌劃的基本思路是什么?
6. 稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策 一般納稅人公司可注冊在有稅收獎(jiǎng)勵(lì)的地區(qū)，例如浙江衢州，則繳納的增值稅部分可以獲得政府的稅收獎(jiǎng)勵(lì)。7. 外部業(yè)務(wù)人員的稅局代開發(fā)票 當(dāng)需要支付外部業(yè)務(wù)人員市場推廣費(fèi)用時(shí)，可與個(gè)人簽訂業(yè)務(wù)合同，直接支付給個(gè)人賬戶，再以個(gè)人名義在稅局開出業(yè)務(wù)發(fā)票。二、五個(gè)稅務(wù)籌劃工具 調(diào)整組織...
一般納稅人所得稅怎么征收
4、稅收籌劃：企業(yè)可以在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行稅收籌劃，以合理減輕稅負(fù)；5、稅務(wù)檢查：稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對一般納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查，確保稅收法規(guī)的執(zhí)行。綜上所述，一般納稅人的企業(yè)所得稅征收方式包括核定征收和查賬征收兩種，稅率通常為25%，但小型微利企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)分別可享受20%和15%的優(yōu)惠稅率，企業(yè)...
新形勢下企業(yè)如何做好稅務(wù)管理與籌劃
2、查賬征稅與核定征收方式的籌劃 所得稅的征收有兩種方法：查賬征收與核定征收。對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度較為健全，能夠認(rèn)真履行納稅義務(wù)的單位，采用查賬征收的方式；對經(jīng)營規(guī)模小、會(huì)計(jì)核算不健全的納稅人，采用定額征收、核定應(yīng)稅所得率征收及其他核定征收方式。以核定應(yīng)稅所得率的征收方式而言，對不同行業(yè)的應(yīng)...
怎樣選擇一般納稅人和小規(guī)模納稅人!
我國現(xiàn)行稅收法規(guī)將增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩類。一般納稅人采用抵扣法計(jì)算應(yīng)納稅額，稅率為17%、13%或零稅率；小規(guī)模納稅人則實(shí)施按銷售額和適用征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡易征稅法，征收率為6%或4%。為納稅人進(jìn)行稅務(wù)籌劃提供了可能。常見的增值稅納稅人身份籌劃方法有以下兩種：方法...
重慶市稅收籌劃有哪些基本方法
重慶市稅收籌劃有哪些基本方法增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。這兩種類型納稅人在征收增值稅時(shí)，計(jì)算方法和征管要求不同。一般納稅人實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制，而小規(guī)模納稅人必須按照使用的簡易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅且不實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制。納稅人籌劃法：納稅人籌劃法是進(jìn)行納稅人身份的合理界定和轉(zhuǎn)化...
稅務(wù)籌劃是什么意思?怎么做?
說到稅務(wù)籌劃，大家肯定都不陌生，不管是大小企業(yè)、新老企業(yè)，都做過或者正在做稅務(wù)籌劃，那什么是稅務(wù)籌劃呢？為什么要做稅務(wù)籌劃呢？稅務(wù)籌劃是什么 首先要說明的是，稅務(wù)籌劃并不是一件簡單的財(cái)務(wù)行為，也不是非法的偷稅漏稅行為。稅務(wù)籌劃是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況，在合法合規(guī)的范圍內(nèi)，最大程度的理財(cái)...
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昌黎縣額定： ______ 國稅:1,每個(gè)月10號以后30號以前把該月的專票拿到稅務(wù)局認(rèn)證. 2,月報(bào)出來后根據(jù)認(rèn)證結(jié)果通知,IC卡數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表在滬友申報(bào)系統(tǒng)中填報(bào)相關(guān)表格,包括納稅申報(bào)表主表和兩個(gè)附表,資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,其他的就是看企業(yè)需要. 3,把這個(gè)系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)導(dǎo)入U(xiǎn)盤 4,打印所填報(bào)的表,還要打印IC卡里的每月匯總的數(shù)據(jù) 5,帶上U盤和IC卡,打印的表(一式2份)到稅務(wù)大廳就可以了. 地稅:現(xiàn)在都是電子申報(bào). 只要在指定的互聯(lián)網(wǎng)上填上你要申報(bào)的稅種的相關(guān)稅費(fèi)金額,直接提交就可以了.
昌黎縣額定： ______ 一般納稅人 開放分類: 法律、稅務(wù) 一般納稅人的認(rèn)定 一、增值稅一般納稅人 一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱年應(yīng)稅銷售額,包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)超過財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位....
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昌黎縣額定： ______ 一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機(jī)的抄稅工作,在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)稅時(shí)間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個(gè)服務(wù)窗口都可以辦理報(bào)稅工作.報(bào)稅時(shí)納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)表和增值稅銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表(2-9表),抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄.
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昌黎縣額定： ______ 1,你要申請?jiān)鲋刀愐话慵{稅人,你的安全防盜措施要到位.商業(yè)企業(yè),帳務(wù)核算健全,一年內(nèi)實(shí)際銷售收入達(dá)到了80萬(必要條件),如果你有明確的購銷合同也行. 2,不管是商業(yè)還是工業(yè),前提條件是,你的帳務(wù)核算要健全.其次,如果...
