財務主管的權限與責任 會計法規(guī)定會計人員的主要職責和權限有哪些
財務主管的權限：
對違反國家財經法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正；制止或者糾正無效時，提請單位主要行政領導人處理。
有權組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。
主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由總會計師授權的財會機構負責人或者其他指定人員審批外，重大的財務收支，須經總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領導人批準。
財務主管職責：
1．負責公司的全面財務會計工作；
2．負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；
3．解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；
4．分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；
5．審核公司的原始單據和辦理日常的會計業(yè)務；
6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；
7．編制公司的會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經理；
8．編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；
9．定期檢查銷售公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符；
10． 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；
11． 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章；
12． 承辦總經理和財務總監(jiān)交辦的其他工作。
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財務主管崗位責任制
1、 全面負責公司財務上的所有事務。
2、 負責制作公司各種財務報表、稅務報表、營業(yè)報表等。
3、 負責銀行結算工作。
4、 負責發(fā)票管理工作。
5、 負責公司每月員工工資制定和發(fā)放。
6、 負責公司各服務中心財務帳目的審計和檢查工作。
7、 負責把好公司的財務關，保證公司的財務狀況處于良性循環(huán)狀態(tài)。
出納員崗位責任制
• 嚴格執(zhí)行國家現金管理有關規(guī)定，嚴密手續(xù)，加強防范，保證安全。
• 負責學院所有現金收支，工作認真負責，忠于職守，力爭消滅收支差錯。
• 認真審核現金收支的原始憑證，發(fā)現錯誤，拒絕付款。
• 負責管理和使用好現金收據，現金支票和現金收付訖章。
• 不坐支挪用，不得以借據、未作憑單的單據，收據抵沖現金；庫內不準代保管私人或未作憑證的現金。
• 按照會計制度要求及時清查現金庫存，做到日清月結，掌握現金不準超過庫存規(guī)定限額，以免現金丟失。
• 取款時必須兩人同行，大額現金必須由學院保衛(wèi)部門隨行，付款時對不熟悉的領款人，要驗證后才能付款，以免發(fā)生意外。
• 保險柜的鑰匙不能隨意放置，更不能由他人保管，保險柜密碼下班時必須打亂。
• 完成領導交辦的其它臨時工作。
主辦會計崗位職責
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根據國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經領導批準后組織實施。
參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。
在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
負責會計監(jiān)督。根據規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
負責社會集團購買力的審查和報批工作。
及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
一、財務人員守則
1.從事會計工作的人員必須持有財政部統(tǒng)一印制的會計證，未取得會計證的人員不得從事會計工作。
2.財務人員應當熱愛本職工作,鉆研業(yè)務,使自己的知識和技能適應本職工作的要求。
3.財務人員應熟悉會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。
4.財務人員應按照會計法律法規(guī)規(guī)定的程序和要求進行財務工作,保證所提供的財務信息合法、真實、準確、及時、完整。
5.財務人員辦理會計事務應實事求是、客觀公正。
6.財務人員應熟悉本公司業(yè)務管理情況,運用掌握的財務信息,為提高公司經濟效益服務。
7.財務人員應當保守本公司的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定或公司領導同意外,不得私自向公司無關人員或外界提供或泄露公司的財務信息。
8.財務人員應認真學習和執(zhí)行本《財務人員管理制度》,對違反本《制度》規(guī)定的財務人員, 公司可視情節(jié)輕重,給予紀律處分、經濟處罰，直至解除勞動合同或勞動關系。
二、財務人員的職責要求
1.認真執(zhí)行國家財務方針政策，遵守財務會計制度、財經紀律。
2.按時完成公司的各類財務報表的編制及分析。
3.認真執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項開支范圍。
4.及時進行財務檔案的整理歸檔和文件保存。
5.認真審核會計憑證，分析成本費用的合理性，核對債權債務的正確性。
6.認真審核各種經濟業(yè)務的原始憑證、記帳憑證，填制和匯總現金憑證，編制科目匯總表。
7.認真登記編制總分類帳、明細分類帳和各種輔助臺帳。
8.根據公司領導的要求，提供清理債權、債務的數據資料，核對費用的計提和支付情況。
9.貫徹執(zhí)行國家及公司的現金管理制度。
10.作好庫存現金、現金收據的保管工作。
11.辦理日常現金出納業(yè)務時，應保證出納業(yè)務收付無差錯。做到帳實相符。
12.現金日記帳，做到日清月結、登記及時、數字準確、字跡清楚。
13.認真整理、裝訂會計憑證和資料。
14.及時匯總正確發(fā)放職工工資、獎金。
15.作好現金支票、轉帳支票和銀行收據及印鑒的保管工作。
16.辦理好日常的銀行出納業(yè)務，保證不開空頭支票、遠期支票。
17.銀行存款日記帳做到日清月結，登記及時準確。
18.及時編制銀行對帳單調節(jié)表，負責銀行函證工作。
19.執(zhí)行國家稅收政策，按規(guī)定計提、核對各項稅金，繳納各項稅費。
20.正確編制有關稅務報表。
21.接受稅務部門檢查，及時向公司領導傳達稅務政策。
三、會計憑證、帳簿管理規(guī)定
1.目的：規(guī)范會計工作行為，加強會計基礎工作。
2.適用范圍：財務人員 3.基本要求：
3.1.1.必須正確填制會計憑證和登記會計帳簿，如實、及時、清晰的記錄各項經濟業(yè)務。
3.1.2.建立和健全記帳工作的責任制，對于每一種會計憑證，都要有明確的分工，并專人負責審核。
3.1.3.會計人員在調動工作或因故長期離職時，必須將經管的會計憑證、帳簿、款項和未了事項同接辦人員交接清楚，并由會計主管或公司指定的人員監(jiān)交。
3.1.4.會計帳簿和憑證，按規(guī)定建立檔案，妥善保管。需要銷毀時，應按規(guī)定期限和程序報經批準。
4.會計憑證：
4.1.每一項需要辦理會計手續(xù)的經濟業(yè)務，都必須取得或填制原始憑證，按規(guī)定的傳遞程序，及時送交會計部門辦理會計手續(xù)。
4.2.原始憑證應具備以下內容：
4.2.1.憑證名稱(發(fā)票、帳單、收據、支出憑證、入庫單、出庫單等)。
4.2.2.接受憑證單位的名稱或個人姓名。
4.2.3.業(yè)務內容或費用類別、實物數量、單價、金額。
4.2.4.填制單位和經辦人簽證。
4.3.記帳憑證由會計部門根據審核無誤的原始憑證填制。
4.4.記帳憑證應具備以下內容:
4.4.1.憑證名稱(分為收款憑證、付款憑證、轉帳憑證)。
4.4.2.填制日期和編號。
4.4.3.業(yè)務內容摘要。
4.4.4.會計分錄(包括會計科目、明細科目名稱、記帳方向、金額、科目名稱編號)。
4.4.5.所附原始憑證張數。
4.4.6.填制、審核和會計主管人員簽章。收付款憑證還必須由出納人員簽章。
4.5.財務部門應對各項會計憑證(包括原始憑證和記帳憑證)認真審核。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
4.6.出納人員必須根據公司領導或其指定的人員審核批準的報銷憑證或收、付款憑證收付款項。
4.7.各種記帳憑證應按照順序編號,連同所附原始憑證按期裝冊,加具封面、歸檔保管、不得丟失。封面上應注明單位名稱、所屬年度和月份、記帳憑證的種類、張數、和起訖號數,并由有關人員簽章。
4.8.各種重要的原始憑證,如合同、契約等應另編目錄,單獨保管,并在有關記帳憑證上加注說明。對于數量過多的原始憑證(如工資單、出庫單等),可以單獨裝訂保管,但要注明屬哪張憑證的附件或加注其他說明。
5.會計帳簿：
5.1.公司財務部門應設置總帳、現金明細帳、銀行存款日記帳和各種必要的明細帳及輔助臺帳。
5.2.總帳根據財政部頒發(fā)的會計科目分設帳戶,根據記帳憑證或科目匯總表進行登記。
5.3.現金日記帳、銀行存款日記帳應根據收、付憑證順序逐筆登記。
5.4.各種明細帳根據記帳憑證或原始憑證進行登記。
5.5.月終時,將總帳科目的余額分別與現金日記帳、銀行存款日記帳和有關明細帳的余額核對相符。
6.記帳規(guī)則：
6.1.啟用帳簿時,應在帳簿封面頁載明單位名稱、啟用日期、共計頁數(活頁帳應在裝訂成冊后注明頁數),由記帳人員簽章并加蓋公章,調換記帳人員時,應注明交接日期,并由接辦人員簽名或蓋章。
6.2.登記帳簿應用藍、黑墨水,不得使用鉛筆或圓珠筆。紅色墨水只能在沖帳和規(guī)定允許時使用。
6.3.登記帳簿應將憑證的日期、編號、業(yè)務內容摘要、金額等逐項記入帳內。
6.4.當月發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入帳后,應在月終后及時結帳,結出當月和累計發(fā)生額。
6.5.會計憑證和帳簿的記錄不刮擦、挖補、涂抹或用退色藥水。
6.6.更改字跡。發(fā)生差錯時,可用紅字沖銷、補充登記等方法進行更正。
6.7.各種帳簿的數字要經常核對,做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
6.8.現金日記帳的帳面金額,應同現金庫存數額相符,不得私自挪用現金或以借條、白條等單據沖抵庫存現金。
6.9.銀行存款日記帳要定期同銀行核對一次,如有不符,應編制“銀行存款調節(jié)表”,調節(jié)相符。
四、票據管理辦法
1.目的：為了加強票據的管理和財務監(jiān)督，保障票證管理規(guī)范，維護公司經濟秩序。
2.適用范圍：財務人員。
3.發(fā)票管理辦法：
3.1.任何人不得出售發(fā)票，不得撕毀、涂改、 轉讓（包括轉讓性代開）、銷毀和拆本使用業(yè)務性發(fā)票。對填寫錯的發(fā)票應完整保存其各聯，不得私自銷毀。如丟失業(yè)務性發(fā)票，應及時報告稅務機關處理。
3.2.向稅務機關購買的發(fā)票應由財務專人保管、領用、登記。
3.3.對單位內部使用的非經營性票據，如內部借款單、內部結算憑證等，也應妥善保管。
3.4.對外收取各種款項均需到財務部開據正式對外收據。
3.5.發(fā)票項目必須填寫齊全，開據發(fā)票應當按照規(guī)定的時間、順序、逐欄全部聯一次填開，上下聯的內容和金額一致，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。
3.6.用完的內部發(fā)票，應按時歸檔。
4.銀行支票使用規(guī)定:
4.1.支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。
4.2.單位從銀行領用的空白支票（轉帳支票、現金支票）只限本單位使用，不得出租、出借或轉讓，不得簽發(fā)空白或空頭支票及遠期支票。
4.3.簽發(fā)支票各單位應有單位負責人同意開據的支票領用單，一般由所屬單位財務人員辦理。
4.4.簽發(fā)支票應使用墨汁或碳素墨水填寫，未經規(guī)定填寫被涂改冒領，由簽發(fā)人負責。支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內容如有更改必須有簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒之一證明。
4.5.簽發(fā)支票原則上必須填寫收款單位名稱、簽發(fā)日期、款項用途及金額，金額難以確定的，在限額前加￥符號，支票限三天后必須報帳。
4.6.暫不填寫金額的支票，只限轉帳支票適用。
五、資金管理辦法
1.目的：加強資金的整體運作，合理有效地使用資金，提高 資金的營運效益
2.適用范圍：財務人員。
3.總則：公司財務部門負責籌集資金、信貸管理、內部資金的融通和管理，統(tǒng)籌安排資金的使用。
4.資金的收取：資金由公司財務部門統(tǒng)一收取，所收各種款項一律解入公司銀行帳內，要做到所收款項及時存入銀行。
5.資金的支出：
5.1.現金的支出和報銷應由公司領導或公司指定的負責人審批,并簽字同意后,財務人員才可執(zhí)行。
5.2.支票的支出應由公司領導或領導指定的負責人審批,并簽字簽發(fā)支票領用單（要填寫詳細用途）后，財務人員才可簽發(fā)支票。
5.3.財務人員每月按國家規(guī)定計算應交稅款，并審核、匯總資金使用計劃，做好債權、債務的回收清理工作，嚴格控制費用支出，做好資金的控制、核算、分析工作。
六、會計檔案管理制度
1.目的：加強會計檔案管理，有效地保護和利用檔案。
2.適用范圍：財務人員
3.會計檔案歸檔范圍： 。
3.1.永久:
3.1.1.年度會計報表；
3.1.2.外經財務帳目、單據、報表；
3.2.二十五年:
3.2.1.現金和銀行存款日記帳；
3.2.2.會計檔案保管清冊；
3.2.3.會計檔案銷毀清冊；
3.3.十五年:
3.3.1.各種憑證；
3.3.2.二級明細帳；
3.2.3.總分類帳；
3.3.4.會計移交清冊；
3.4.五年:月、季度會計報表
3.5.三年:銀行存款余額調節(jié)表
4.會計檔案歸檔要求:
4.1.會計憑證歸檔要求:
4.1.1.會計憑證一般按月歸檔。
4.1.2.憑證登記帳簿后,應將各種記帳憑證按時間和原始憑證號順序組卷,每本為一卷,剔去金屬釘,編寫頁號。
4.1.3.記帳憑證附件做到整齊、美觀、結實,填寫封面和脊背,并在封面與脊背接縫處加蓋財務專用章和裝訂人印章。
4.2.會計帳簿歸檔要求：;
4.2.1.會計帳簿按年度立卷。
4.2.2.帳簿一般都有固定格式和明確分類,立卷時要按帳簿種類, 本帳簿為一卷,每本帳簿要加貼封面。
4.3.會計報表歸檔要求:
4.3.1.會計報表要按年度立卷,立卷時要區(qū)分不同保管期限。
4.3.2.年度報表與季度、月度報表分別組卷。
4.3.3.每卷均需編有頁號和裝訂封面。
第一步：下定單：采購PO經部門經理批準后下給供應商。
第二步：收貨：供應商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內完成點貨、檢驗。如合格收下貨物，不合格由質量部在二個工作日內開MRB會義并取得不合格供應商處理單，并在ERP中出單據交財務，并由采購在二個工作日內與供應商協商后退回供應商，并通知財務。
第三步：收發(fā)票：
第四步：請款：國內采購業(yè)務IQC收齊所有單據后填寫請款單，經部門經理、財務經理批準，按規(guī)定要總經理批準的還要經總經理批準。進口采購業(yè)務由報關完成以上請款。
第五步：財務審核付款：
（2） 低值易耗品、固定資產采購：
第一步：請購：按公司規(guī)定走采購流程，部門經理應控制是否超過預算。
第二步：下定單：同上
第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領貨并驗收并領貨。
第四步：收發(fā)票：同上
第五步：請款：采購按(1)請款
第六步：財務審核付款
三、具體業(yè)務的票據操作指南：
（一） 材料采購：分為國內采購業(yè)務、進口采購業(yè)務。
（1） 國內采購業(yè)務：
要求單據：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。
要求請款單供應商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。
要求發(fā)票上的每個原料的數量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數量。
要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。
如果PO約定的付款條件和付款方式請款單應與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請款人認為以上有差異的應在請款時說明,如不說明的視為同意。
（2） 進口采購業(yè)務：
要求單據：PO、收貨單或對方送貨單、發(fā)票、報關單、請款單。
具體要求適用國內采購業(yè)務要求，拆定單不得低于報關單所列金額，如高于報關單金額可以填二張請款單一張按報關單金額，另一張用于補付無報關單等特殊情況的付款。
（二） 低值易耗品、固定資產采購：
業(yè)務流程使用單據：使用單位必須提供請購單、PR、CEAR（二千美元及以上的）。
請購、批準、采購下定單、收貨、領貨（驗收）。
要求于材料一致，對于單位物品含稅價格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價格條件下）。
比材料采購多二張單據。
請購單：
領貨（驗收）單：
三、 對單據的要求：（對于不符合要求的單據將退回）
1、 PO：
（1） 要求與ERP中的各項內容一致、項目齊全。
（2） 編號不得重復。
（3） 增加ERP供應商編碼。
（4） 要求請款時交給財務的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請在修改處請采購經理簽字批準。
2、 收貨單或對方送貨單：要求原件，并寫實收數量、收貨號（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認。
3、 發(fā)票：
(1)增值稅專用發(fā)票：
采購審核內容：開票日期至請款日不得超過80天；要求審核數量。
財務審核內容：
審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務登記號”，“開戶行及賬號”等項目填寫必須正確。
應同時取得發(fā)票聯（第二聯）及抵扣聯（第三聯），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯的內容和金額一致；
不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符；
“數量”、“單價”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計”、“價稅合計”各欄計算是否正確，“價稅合計”中的大小寫金額是否相符；
符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。
(2)普通發(fā)票：
采購審核內容：日期為實際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時限；
財務審核內容：
發(fā)票應為發(fā)票聯，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符；
不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符；
“數量”、“單價”、“金額”、“合計”各欄計算是否正確，大小寫金額是否相符；
取得的定額發(fā)票上應按發(fā)票項目將客戶名稱、日期等填寫齊全；
（3）國外發(fā)票：
原則上要求原件，如復印件應經過財務經理批準。
4、 報關單：要求原件。
5、 請款單：要求所有項目填寫齊全準確，不得涂改。經部門經理批準，超過授權限額16萬元的經總經理批準。
四、 特殊業(yè)務的說明：
1、發(fā)生銷回退回或折讓是指應質量等問題要將產品退回給供應商或讓供應商同意在其貨款中扣除款項。
（1）對于增值稅發(fā)票：
分二種：
一種發(fā)票還沒有交財務的，請退回讓供應商重開。
另一種是已交財務認證，請通知財務，由財務到稅務開具《進貨退出或索取折讓證明單》由對方開具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯和抵扣聯交財務。
（2）普通發(fā)票國外發(fā)票：
財務未入賬，可以退回讓供應商重開。或可開具紅字發(fā)票。
2、預付款：對于國外預付款，報關應在收到報關單的第一時間交財務核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。對于國內預付款，應按PO或合同的規(guī)定填寫預付款請款單，原件應在請最后一筆款項時附上。
收款流程
YES YES
流程 ①
負責人：業(yè)務代表/業(yè)務助理 直接上級：業(yè)務部門經理
負責要點：
1、 準確跟進訂單的完成情況。
2、 按照合同或訂單準時與客戶對帳，交付全部發(fā)票。
3、 每周/月末匯總應收帳款和收款計劃表并提交直接上級。
4、 聯絡好收款時間上報給上級領導、及時收回貨款。
流程 ②
負責人：業(yè)務部門經理 直接上級：總經理 報表分送部門：財務部經理
負責要點：
1、 每周/末匯總應收帳款及時間表并提交給財務部和總經理各一份。
2、 負責對超期或不良帳款匯總和確定解決方案。
3、 負責超期或不良帳款解決方案，直至全部收回為止。
咎須19189784818： 外派財務經理和財務總監(jiān)的職責分工有何不不同?
太湖縣連心： ______ 財務主管要比會計主管的范疇更大,會計主管一般僅負責企業(yè)會計核算的工作,工作目的是做好帳務處理,并期末出會計報表.工作內容有設置會計機構、制定會計制度、會計方法、日常帳務處理、期末會計報表.財務主管除了包含會計核算的職能,還包括企業(yè)融資、投資、成本費用控制、資金的管理、財務分析等等內容,比會計主管的層次更高些.財務經理和財務總監(jiān)的職責要看單位具體情況,如果單位只設其中一個職位的話區(qū)別應該不大,如果兩個職位都有的話,財務經理主要做會計主管的工作,并協助財務總監(jiān)做好財務管理工作.
咎須19189784818： 會計主管崗位的職責是什么? -
太湖縣連心： ______ 會計主管崗位職責 一負責本單位會計全面工作協助主管行長做好本專業(yè)的各項工作. 二負責《會計法》等金融法律、法規(guī)和各項財會制度的貫徹落實. 三負責制定年度工作計劃和有關措施辦法并認真組織實施. 四負責會計業(yè)務分工和勞動組合...
咎須19189784818： 會計和領導的責任如何劃?會計和領導的責任如何劃分
太湖縣連心： ______ 不知你說的“領導”是不是財務負責人?一般會計(含出納)是處理報銷、記賬、報表、報稅、年檢等公司財務事項的,主管會計(經理)還要負責預算、制度、融資、稅務工商審計溝通等高級別事項.公司級的財務主管(副總)除了負責審批上述外,還要參與企業(yè)的某些經營決策,如外部投資、項目立項、大額固定資產采購、對外合資合作等由董事會決定事宜.三個層面的責任是按照權利劃分的,也就是常說的“責權利”相等的原則.新《會計法》規(guī)定了企業(yè)法人的財務責任,將會計的責任進一步人性化.如果領導決定的某事項不合法,只要領導簽字了,責任就不在會計本人.
咎須19189784818： 小型企業(yè)會計主管崗位基本職責和要求 -
太湖縣連心： ______ 一般企業(yè)的會計主管基本職責和要求有以下幾點: 1. 按照會計制度及有關規(guī)定,結合本單位的具體情況,主持起草本單位具體會計制度及實施辦法,科學地組織會計工作,并領導、督促會計人員貫徹執(zhí)行; 2. 參與經營決策,主持制定和考核財務預算; 3. 經常研究工作,總結經驗,不斷改進和完善會計工作; 4. 組織本單位會計人員學習業(yè)務知識,提高會計人員的素質,考核會計人員的能力,合理調配會計人員的工作.
咎須19189784818： 財務部經理的職責權限 -
太湖縣連心： ______ 每個公司根據公司性質不同要求不同,一般情況下: 工作責任:一、業(yè)務職責1、了解在當前銷售策略下的市場狀況;2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等方面工作,加強公司經濟...
咎須19189784818： 簡述會計人員的主要權限. -
太湖縣連心： ______ 一、有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算,遵守國家財政紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款,拒絕報銷和拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛...
咎須19189784818： 財務分析主管是做什么的 -
太湖縣連心： ______ 財務分析主管是做財務分析的. 財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據,采用一系列專門的分析技術和方法,對企業(yè)等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增...
咎須19189784818： 什么是財務主管、賬套主管、財務總監(jiān)?都是干什么的? -
太湖縣連心： ______ 財務總監(jiān)也叫CFO他的工作職責如下:在董事會和總經理領導下,總管公司會計、報表、預算工作. 負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準. 制定和管理稅收政策方案及程序. 建立健全公司內部核算的...
咎須19189784818： 應由單位負責人承擔的責任是什么和應當由單位負責人承當的責任什么意?
太湖縣連心： ______ 你好,意思是一樣的,法律上只有“承擔”,而沒有“承當”因此,后者應該是錯字,其意思是一樣的.{ 望給個好評!可向我追問,詳細為您解答 }
咎須19189784818： 公司財務總監(jiān)的職責范圍 -
太湖縣連心： ______ 公司財務總監(jiān)崗位職責 1.在董事會和總經理領導下,總管公司會計、報表、預算工作. 2.負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準. 3.制定和管理稅收政策方案及程序. 4.建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系,以及核算和財務管理的規(guī)章制度. 5.組織公司有關部門開展經濟活動分析,組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益. 6.監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律,以及董事會決議.
對違反國家財經法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正；制止或者糾正無效時，提請單位主要行政領導人處理。
有權組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。
主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由總會計師授權的財會機構負責人或者其他指定人員審批外，重大的財務收支，須經總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領導人批準。
財務主管職責：
1．負責公司的全面財務會計工作；
2．負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；
3．解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；
4．分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；
5．審核公司的原始單據和辦理日常的會計業(yè)務；
6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；
7．編制公司的會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經理；
8．編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；
9．定期檢查銷售公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符；
10． 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；
11． 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章；
12． 承辦總經理和財務總監(jiān)交辦的其他工作。
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財務主管的權限：
對違反國家財經法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正；制止或者糾正無效時，提請單位主要行政領導人處理。
有權組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。
主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由總會計師授權的財會機構負責人或者其他指定人員審批外，重大的財務收支，須經總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領導人批準。
財務主管職責：
1．負責公司的全面財務會計工作；
2．負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；
3．解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；
4．分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；
5．審核公司的原始單據和辦理日常的會計業(yè)務；
6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；
7．編制公司的會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經理；
8．編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；
9．定期檢查銷售公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符；
10． 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；
11． 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章；
12． 承辦總經理和財務總監(jiān)交辦的其他工作。
財務主管崗位責任制
1、 全面負責公司財務上的所有事務。
2、 負責制作公司各種財務報表、稅務報表、營業(yè)報表等。
3、 負責銀行結算工作。
4、 負責發(fā)票管理工作。
5、 負責公司每月員工工資制定和發(fā)放。
6、 負責公司各服務中心財務帳目的審計和檢查工作。
7、 負責把好公司的財務關，保證公司的財務狀況處于良性循環(huán)狀態(tài)。
出納員崗位責任制
• 嚴格執(zhí)行國家現金管理有關規(guī)定，嚴密手續(xù)，加強防范，保證安全。
• 負責學院所有現金收支，工作認真負責，忠于職守，力爭消滅收支差錯。
• 認真審核現金收支的原始憑證，發(fā)現錯誤，拒絕付款。
• 負責管理和使用好現金收據，現金支票和現金收付訖章。
• 不坐支挪用，不得以借據、未作憑單的單據，收據抵沖現金；庫內不準代保管私人或未作憑證的現金。
• 按照會計制度要求及時清查現金庫存，做到日清月結，掌握現金不準超過庫存規(guī)定限額，以免現金丟失。
• 取款時必須兩人同行，大額現金必須由學院保衛(wèi)部門隨行，付款時對不熟悉的領款人，要驗證后才能付款，以免發(fā)生意外。
• 保險柜的鑰匙不能隨意放置，更不能由他人保管，保險柜密碼下班時必須打亂。
• 完成領導交辦的其它臨時工作。
主辦會計崗位職責
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根據國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經領導批準后組織實施。
參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。
在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
負責會計監(jiān)督。根據規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
負責社會集團購買力的審查和報批工作。
及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
一、財務人員守則
1.從事會計工作的人員必須持有財政部統(tǒng)一印制的會計證，未取得會計證的人員不得從事會計工作。
2.財務人員應當熱愛本職工作,鉆研業(yè)務,使自己的知識和技能適應本職工作的要求。
3.財務人員應熟悉會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。
4.財務人員應按照會計法律法規(guī)規(guī)定的程序和要求進行財務工作,保證所提供的財務信息合法、真實、準確、及時、完整。
5.財務人員辦理會計事務應實事求是、客觀公正。
6.財務人員應熟悉本公司業(yè)務管理情況,運用掌握的財務信息,為提高公司經濟效益服務。
7.財務人員應當保守本公司的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定或公司領導同意外,不得私自向公司無關人員或外界提供或泄露公司的財務信息。
8.財務人員應認真學習和執(zhí)行本《財務人員管理制度》,對違反本《制度》規(guī)定的財務人員, 公司可視情節(jié)輕重,給予紀律處分、經濟處罰，直至解除勞動合同或勞動關系。
二、財務人員的職責要求
1.認真執(zhí)行國家財務方針政策，遵守財務會計制度、財經紀律。
2.按時完成公司的各類財務報表的編制及分析。
3.認真執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項開支范圍。
4.及時進行財務檔案的整理歸檔和文件保存。
5.認真審核會計憑證，分析成本費用的合理性，核對債權債務的正確性。
6.認真審核各種經濟業(yè)務的原始憑證、記帳憑證，填制和匯總現金憑證，編制科目匯總表。
7.認真登記編制總分類帳、明細分類帳和各種輔助臺帳。
8.根據公司領導的要求，提供清理債權、債務的數據資料，核對費用的計提和支付情況。
9.貫徹執(zhí)行國家及公司的現金管理制度。
10.作好庫存現金、現金收據的保管工作。
11.辦理日常現金出納業(yè)務時，應保證出納業(yè)務收付無差錯。做到帳實相符。
12.現金日記帳，做到日清月結、登記及時、數字準確、字跡清楚。
13.認真整理、裝訂會計憑證和資料。
14.及時匯總正確發(fā)放職工工資、獎金。
15.作好現金支票、轉帳支票和銀行收據及印鑒的保管工作。
16.辦理好日常的銀行出納業(yè)務，保證不開空頭支票、遠期支票。
17.銀行存款日記帳做到日清月結，登記及時準確。
18.及時編制銀行對帳單調節(jié)表，負責銀行函證工作。
19.執(zhí)行國家稅收政策，按規(guī)定計提、核對各項稅金，繳納各項稅費。
20.正確編制有關稅務報表。
21.接受稅務部門檢查，及時向公司領導傳達稅務政策。
三、會計憑證、帳簿管理規(guī)定
1.目的：規(guī)范會計工作行為，加強會計基礎工作。
2.適用范圍：財務人員 3.基本要求：
3.1.1.必須正確填制會計憑證和登記會計帳簿，如實、及時、清晰的記錄各項經濟業(yè)務。
3.1.2.建立和健全記帳工作的責任制，對于每一種會計憑證，都要有明確的分工，并專人負責審核。
3.1.3.會計人員在調動工作或因故長期離職時，必須將經管的會計憑證、帳簿、款項和未了事項同接辦人員交接清楚，并由會計主管或公司指定的人員監(jiān)交。
3.1.4.會計帳簿和憑證，按規(guī)定建立檔案，妥善保管。需要銷毀時，應按規(guī)定期限和程序報經批準。
4.會計憑證：
4.1.每一項需要辦理會計手續(xù)的經濟業(yè)務，都必須取得或填制原始憑證，按規(guī)定的傳遞程序，及時送交會計部門辦理會計手續(xù)。
4.2.原始憑證應具備以下內容：
4.2.1.憑證名稱(發(fā)票、帳單、收據、支出憑證、入庫單、出庫單等)。
4.2.2.接受憑證單位的名稱或個人姓名。
4.2.3.業(yè)務內容或費用類別、實物數量、單價、金額。
4.2.4.填制單位和經辦人簽證。
4.3.記帳憑證由會計部門根據審核無誤的原始憑證填制。
4.4.記帳憑證應具備以下內容:
4.4.1.憑證名稱(分為收款憑證、付款憑證、轉帳憑證)。
4.4.2.填制日期和編號。
4.4.3.業(yè)務內容摘要。
4.4.4.會計分錄(包括會計科目、明細科目名稱、記帳方向、金額、科目名稱編號)。
4.4.5.所附原始憑證張數。
4.4.6.填制、審核和會計主管人員簽章。收付款憑證還必須由出納人員簽章。
4.5.財務部門應對各項會計憑證(包括原始憑證和記帳憑證)認真審核。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
4.6.出納人員必須根據公司領導或其指定的人員審核批準的報銷憑證或收、付款憑證收付款項。
4.7.各種記帳憑證應按照順序編號,連同所附原始憑證按期裝冊,加具封面、歸檔保管、不得丟失。封面上應注明單位名稱、所屬年度和月份、記帳憑證的種類、張數、和起訖號數,并由有關人員簽章。
4.8.各種重要的原始憑證,如合同、契約等應另編目錄,單獨保管,并在有關記帳憑證上加注說明。對于數量過多的原始憑證(如工資單、出庫單等),可以單獨裝訂保管,但要注明屬哪張憑證的附件或加注其他說明。
5.會計帳簿：
5.1.公司財務部門應設置總帳、現金明細帳、銀行存款日記帳和各種必要的明細帳及輔助臺帳。
5.2.總帳根據財政部頒發(fā)的會計科目分設帳戶,根據記帳憑證或科目匯總表進行登記。
5.3.現金日記帳、銀行存款日記帳應根據收、付憑證順序逐筆登記。
5.4.各種明細帳根據記帳憑證或原始憑證進行登記。
5.5.月終時,將總帳科目的余額分別與現金日記帳、銀行存款日記帳和有關明細帳的余額核對相符。
6.記帳規(guī)則：
6.1.啟用帳簿時,應在帳簿封面頁載明單位名稱、啟用日期、共計頁數(活頁帳應在裝訂成冊后注明頁數),由記帳人員簽章并加蓋公章,調換記帳人員時,應注明交接日期,并由接辦人員簽名或蓋章。
6.2.登記帳簿應用藍、黑墨水,不得使用鉛筆或圓珠筆。紅色墨水只能在沖帳和規(guī)定允許時使用。
6.3.登記帳簿應將憑證的日期、編號、業(yè)務內容摘要、金額等逐項記入帳內。
6.4.當月發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入帳后,應在月終后及時結帳,結出當月和累計發(fā)生額。
6.5.會計憑證和帳簿的記錄不刮擦、挖補、涂抹或用退色藥水。
6.6.更改字跡。發(fā)生差錯時,可用紅字沖銷、補充登記等方法進行更正。
6.7.各種帳簿的數字要經常核對,做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
6.8.現金日記帳的帳面金額,應同現金庫存數額相符,不得私自挪用現金或以借條、白條等單據沖抵庫存現金。
6.9.銀行存款日記帳要定期同銀行核對一次,如有不符,應編制“銀行存款調節(jié)表”,調節(jié)相符。
四、票據管理辦法
1.目的：為了加強票據的管理和財務監(jiān)督，保障票證管理規(guī)范，維護公司經濟秩序。
2.適用范圍：財務人員。
3.發(fā)票管理辦法：
3.1.任何人不得出售發(fā)票，不得撕毀、涂改、 轉讓（包括轉讓性代開）、銷毀和拆本使用業(yè)務性發(fā)票。對填寫錯的發(fā)票應完整保存其各聯，不得私自銷毀。如丟失業(yè)務性發(fā)票，應及時報告稅務機關處理。
3.2.向稅務機關購買的發(fā)票應由財務專人保管、領用、登記。
3.3.對單位內部使用的非經營性票據，如內部借款單、內部結算憑證等，也應妥善保管。
3.4.對外收取各種款項均需到財務部開據正式對外收據。
3.5.發(fā)票項目必須填寫齊全，開據發(fā)票應當按照規(guī)定的時間、順序、逐欄全部聯一次填開，上下聯的內容和金額一致，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。
3.6.用完的內部發(fā)票，應按時歸檔。
4.銀行支票使用規(guī)定:
4.1.支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。
4.2.單位從銀行領用的空白支票（轉帳支票、現金支票）只限本單位使用，不得出租、出借或轉讓，不得簽發(fā)空白或空頭支票及遠期支票。
4.3.簽發(fā)支票各單位應有單位負責人同意開據的支票領用單，一般由所屬單位財務人員辦理。
4.4.簽發(fā)支票應使用墨汁或碳素墨水填寫，未經規(guī)定填寫被涂改冒領，由簽發(fā)人負責。支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內容如有更改必須有簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒之一證明。
4.5.簽發(fā)支票原則上必須填寫收款單位名稱、簽發(fā)日期、款項用途及金額，金額難以確定的，在限額前加￥符號，支票限三天后必須報帳。
4.6.暫不填寫金額的支票，只限轉帳支票適用。
五、資金管理辦法
1.目的：加強資金的整體運作，合理有效地使用資金，提高 資金的營運效益
2.適用范圍：財務人員。
3.總則：公司財務部門負責籌集資金、信貸管理、內部資金的融通和管理，統(tǒng)籌安排資金的使用。
4.資金的收取：資金由公司財務部門統(tǒng)一收取，所收各種款項一律解入公司銀行帳內，要做到所收款項及時存入銀行。
5.資金的支出：
5.1.現金的支出和報銷應由公司領導或公司指定的負責人審批,并簽字同意后,財務人員才可執(zhí)行。
5.2.支票的支出應由公司領導或領導指定的負責人審批,并簽字簽發(fā)支票領用單（要填寫詳細用途）后，財務人員才可簽發(fā)支票。
5.3.財務人員每月按國家規(guī)定計算應交稅款，并審核、匯總資金使用計劃，做好債權、債務的回收清理工作，嚴格控制費用支出，做好資金的控制、核算、分析工作。
六、會計檔案管理制度
1.目的：加強會計檔案管理，有效地保護和利用檔案。
2.適用范圍：財務人員
3.會計檔案歸檔范圍： 。
3.1.永久:
3.1.1.年度會計報表；
3.1.2.外經財務帳目、單據、報表；
3.2.二十五年:
3.2.1.現金和銀行存款日記帳；
3.2.2.會計檔案保管清冊；
3.2.3.會計檔案銷毀清冊；
3.3.十五年:
3.3.1.各種憑證；
3.3.2.二級明細帳；
3.2.3.總分類帳；
3.3.4.會計移交清冊；
3.4.五年:月、季度會計報表
3.5.三年:銀行存款余額調節(jié)表
4.會計檔案歸檔要求:
4.1.會計憑證歸檔要求:
4.1.1.會計憑證一般按月歸檔。
4.1.2.憑證登記帳簿后,應將各種記帳憑證按時間和原始憑證號順序組卷,每本為一卷,剔去金屬釘,編寫頁號。
4.1.3.記帳憑證附件做到整齊、美觀、結實,填寫封面和脊背,并在封面與脊背接縫處加蓋財務專用章和裝訂人印章。
4.2.會計帳簿歸檔要求：;
4.2.1.會計帳簿按年度立卷。
4.2.2.帳簿一般都有固定格式和明確分類,立卷時要按帳簿種類, 本帳簿為一卷,每本帳簿要加貼封面。
4.3.會計報表歸檔要求:
4.3.1.會計報表要按年度立卷,立卷時要區(qū)分不同保管期限。
4.3.2.年度報表與季度、月度報表分別組卷。
4.3.3.每卷均需編有頁號和裝訂封面。
第一步：下定單：采購PO經部門經理批準后下給供應商。
第二步：收貨：供應商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內完成點貨、檢驗。如合格收下貨物，不合格由質量部在二個工作日內開MRB會義并取得不合格供應商處理單，并在ERP中出單據交財務，并由采購在二個工作日內與供應商協商后退回供應商，并通知財務。
第三步：收發(fā)票：
第四步：請款：國內采購業(yè)務IQC收齊所有單據后填寫請款單，經部門經理、財務經理批準，按規(guī)定要總經理批準的還要經總經理批準。進口采購業(yè)務由報關完成以上請款。
第五步：財務審核付款：
（2） 低值易耗品、固定資產采購：
第一步：請購：按公司規(guī)定走采購流程，部門經理應控制是否超過預算。
第二步：下定單：同上
第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領貨并驗收并領貨。
第四步：收發(fā)票：同上
第五步：請款：采購按(1)請款
第六步：財務審核付款
三、具體業(yè)務的票據操作指南：
（一） 材料采購：分為國內采購業(yè)務、進口采購業(yè)務。
（1） 國內采購業(yè)務：
要求單據：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。
要求請款單供應商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。
要求發(fā)票上的每個原料的數量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數量。
要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。
如果PO約定的付款條件和付款方式請款單應與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請款人認為以上有差異的應在請款時說明,如不說明的視為同意。
（2） 進口采購業(yè)務：
要求單據：PO、收貨單或對方送貨單、發(fā)票、報關單、請款單。
具體要求適用國內采購業(yè)務要求，拆定單不得低于報關單所列金額，如高于報關單金額可以填二張請款單一張按報關單金額，另一張用于補付無報關單等特殊情況的付款。
（二） 低值易耗品、固定資產采購：
業(yè)務流程使用單據：使用單位必須提供請購單、PR、CEAR（二千美元及以上的）。
請購、批準、采購下定單、收貨、領貨（驗收）。
要求于材料一致，對于單位物品含稅價格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價格條件下）。
比材料采購多二張單據。
請購單：
領貨（驗收）單：
三、 對單據的要求：（對于不符合要求的單據將退回）
1、 PO：
（1） 要求與ERP中的各項內容一致、項目齊全。
（2） 編號不得重復。
（3） 增加ERP供應商編碼。
（4） 要求請款時交給財務的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請在修改處請采購經理簽字批準。
2、 收貨單或對方送貨單：要求原件，并寫實收數量、收貨號（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認。
3、 發(fā)票：
(1)增值稅專用發(fā)票：
采購審核內容：開票日期至請款日不得超過80天；要求審核數量。
財務審核內容：
審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務登記號”，“開戶行及賬號”等項目填寫必須正確。
應同時取得發(fā)票聯（第二聯）及抵扣聯（第三聯），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯的內容和金額一致；
不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符；
“數量”、“單價”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計”、“價稅合計”各欄計算是否正確，“價稅合計”中的大小寫金額是否相符；
符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。
(2)普通發(fā)票：
采購審核內容：日期為實際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時限；
財務審核內容：
發(fā)票應為發(fā)票聯，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符；
不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符；
“數量”、“單價”、“金額”、“合計”各欄計算是否正確，大小寫金額是否相符；
取得的定額發(fā)票上應按發(fā)票項目將客戶名稱、日期等填寫齊全；
（3）國外發(fā)票：
原則上要求原件，如復印件應經過財務經理批準。
4、 報關單：要求原件。
5、 請款單：要求所有項目填寫齊全準確，不得涂改。經部門經理批準，超過授權限額16萬元的經總經理批準。
四、 特殊業(yè)務的說明：
1、發(fā)生銷回退回或折讓是指應質量等問題要將產品退回給供應商或讓供應商同意在其貨款中扣除款項。
（1）對于增值稅發(fā)票：
分二種：
一種發(fā)票還沒有交財務的，請退回讓供應商重開。
另一種是已交財務認證，請通知財務，由財務到稅務開具《進貨退出或索取折讓證明單》由對方開具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯和抵扣聯交財務。
（2）普通發(fā)票國外發(fā)票：
財務未入賬，可以退回讓供應商重開。或可開具紅字發(fā)票。
2、預付款：對于國外預付款，報關應在收到報關單的第一時間交財務核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。對于國內預付款，應按PO或合同的規(guī)定填寫預付款請款單，原件應在請最后一筆款項時附上。
收款流程
YES YES
流程 ①
負責人：業(yè)務代表/業(yè)務助理 直接上級：業(yè)務部門經理
負責要點：
1、 準確跟進訂單的完成情況。
2、 按照合同或訂單準時與客戶對帳，交付全部發(fā)票。
3、 每周/月末匯總應收帳款和收款計劃表并提交直接上級。
4、 聯絡好收款時間上報給上級領導、及時收回貨款。
流程 ②
負責人：業(yè)務部門經理 直接上級：總經理 報表分送部門：財務部經理
負責要點：
1、 每周/末匯總應收帳款及時間表并提交給財務部和總經理各一份。
2、 負責對超期或不良帳款匯總和確定解決方案。
3、 負責超期或不良帳款解決方案，直至全部收回為止。
財務主管的權限與責任
1．負責公司的全面財務會計工作；2．負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；3．解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；4．分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；5．審核公司的原始單據和辦理日常的會計業(yè)務；6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；7．編制公司的會計報表，在每月10日...
主管的工作職責與權限
主管，作為組織中負主要責任的管理人員，其職責與權限在管理領域至關重要。從決策、執(zhí)行、管理與業(yè)務（技術）職能，到管事與管人，再到主管與協作職能，主管的角色多元且復雜。決策與執(zhí)行職能中，主管處于關鍵位置。在決策活動中，主管負責組織內部的子戰(zhàn)略決策與部門戰(zhàn)術決策，而執(zhí)行職能則直接關乎其對所...
主管的工作職責與權限
主管還需接受上級的任務、檢查和匯報工作，并對下屬進行任務分配、授權指導、監(jiān)督檢查、考核獎懲和培訓發(fā)展。此外，主管還需兼顧管理職能與業(yè)務（技術）職能。管理職能是主管的首要要求，涉及計劃、組織、指揮、協調、控制等手段，通過組織責任范圍內的人員和資源，完成部門任務，實現組織目標。業(yè)務（技術）職能...
商務主管崗位職責
3、崗位權限 權力 有權對用戶的報修進行合理派工,下發(fā)派工單。 有權要求相關部門和人員配合工作。 有權將發(fā)現的不符合規(guī)定的現象和用戶對各崗位的有效投訴上報直接上級,如情況嚴重可直接向主管領導匯報。 有權對生產運行工作中的相關數據表格,搜集的各種服務信息的準確度進行監(jiān)測。 有權對客戶服務中心的生產運行...
財務負責人有哪些職責與權限
財務主管職責：管理公司日常財務工作，對部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退提出方案和意見，負責財務人員的管理、教育、培訓和考核。制定公司會計核算和財務管理制度，推行會計電算化管理，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。參與公司資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和...
業(yè)務主管是干嘛的
而經理則通常指掌管某一具體業(yè)務部門的負責人，他們擁有更高的管理權限和更廣泛的職責范圍。經理需負責整個部門的戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置和績效考核等事務，確保部門目標的實現。同時，他們還需協調與其他部門的合作，推動公司整體的協同發(fā)展。總的來說，業(yè)務主管和經理雖然職責不同，但都是公司成功運營的關鍵...
營業(yè)主管的工作職責包括什么
1. 業(yè)務指導：營業(yè)主管需熟悉各項業(yè)務規(guī)章制度、內控系統(tǒng)和操作流程。其主要職責是指導柜員正確處理業(yè)務，提升服務水平，并在遇到業(yè)務難題時提供協助或輔導。此外，營業(yè)主管還需協助支行（局）長開展業(yè)務培訓。2. 業(yè)務授權與監(jiān)督：營業(yè)主管根據儲蓄業(yè)務處理系統(tǒng)的柜員權限，負責授權事宜，并對營業(yè)人員的業(yè)務...
簡述責任和權限的定義。
所謂責任，是指必須完成與職務相稱的工作義務。所謂權限，是指完成職責時可以在一定限度內（有時未經上級允許）自由行使的權力。責任就是完成工作的質量和數量的程度;權限就是完成工作職責時，應采用什么方法、利用什么手段、通過什么途徑去實現目標。責任與權限是相互聯系、相互制約的，不應授予不帶責任的...
財務負責人有哪些職責與權限
財務主管則負責管理公司的日常財務工作，對部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見，負責對部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。他們需要制定會計核算和財務管理制度，推行會計電算化管理方式，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理，參與公司資本經營活動的預測、計劃...
財務主管與會計主管的區(qū)別
在企業(yè)組織架構中，財務主管與會計主管的職責和管理權限存在明顯的區(qū)別。財務主管負責整體財務策略的制定與執(zhí)行，包括預算、財務規(guī)劃、資金管理等，其角色更偏向于戰(zhàn)略層面。相比之下，會計主管主要專注于賬務處理，包括會計核算、報表編制、成本控制等具體業(yè)務操作，其職責更偏向于執(zhí)行層面。從管理權限來看，...
相關評說：
太湖縣連心： ______ 財務主管要比會計主管的范疇更大,會計主管一般僅負責企業(yè)會計核算的工作,工作目的是做好帳務處理,并期末出會計報表.工作內容有設置會計機構、制定會計制度、會計方法、日常帳務處理、期末會計報表.財務主管除了包含會計核算的職能,還包括企業(yè)融資、投資、成本費用控制、資金的管理、財務分析等等內容,比會計主管的層次更高些.財務經理和財務總監(jiān)的職責要看單位具體情況,如果單位只設其中一個職位的話區(qū)別應該不大,如果兩個職位都有的話,財務經理主要做會計主管的工作,并協助財務總監(jiān)做好財務管理工作.
太湖縣連心： ______ 會計主管崗位職責 一負責本單位會計全面工作協助主管行長做好本專業(yè)的各項工作. 二負責《會計法》等金融法律、法規(guī)和各項財會制度的貫徹落實. 三負責制定年度工作計劃和有關措施辦法并認真組織實施. 四負責會計業(yè)務分工和勞動組合...
太湖縣連心： ______ 不知你說的“領導”是不是財務負責人?一般會計(含出納)是處理報銷、記賬、報表、報稅、年檢等公司財務事項的,主管會計(經理)還要負責預算、制度、融資、稅務工商審計溝通等高級別事項.公司級的財務主管(副總)除了負責審批上述外,還要參與企業(yè)的某些經營決策,如外部投資、項目立項、大額固定資產采購、對外合資合作等由董事會決定事宜.三個層面的責任是按照權利劃分的,也就是常說的“責權利”相等的原則.新《會計法》規(guī)定了企業(yè)法人的財務責任,將會計的責任進一步人性化.如果領導決定的某事項不合法,只要領導簽字了,責任就不在會計本人.
太湖縣連心： ______ 一般企業(yè)的會計主管基本職責和要求有以下幾點: 1. 按照會計制度及有關規(guī)定,結合本單位的具體情況,主持起草本單位具體會計制度及實施辦法,科學地組織會計工作,并領導、督促會計人員貫徹執(zhí)行; 2. 參與經營決策,主持制定和考核財務預算; 3. 經常研究工作,總結經驗,不斷改進和完善會計工作; 4. 組織本單位會計人員學習業(yè)務知識,提高會計人員的素質,考核會計人員的能力,合理調配會計人員的工作.
太湖縣連心： ______ 每個公司根據公司性質不同要求不同,一般情況下: 工作責任:一、業(yè)務職責1、了解在當前銷售策略下的市場狀況;2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等方面工作,加強公司經濟...
太湖縣連心： ______ 一、有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算,遵守國家財政紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款,拒絕報銷和拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛...
太湖縣連心： ______ 財務分析主管是做財務分析的. 財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據,采用一系列專門的分析技術和方法,對企業(yè)等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增...
太湖縣連心： ______ 財務總監(jiān)也叫CFO他的工作職責如下:在董事會和總經理領導下,總管公司會計、報表、預算工作. 負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準. 制定和管理稅收政策方案及程序. 建立健全公司內部核算的...
太湖縣連心： ______ 你好,意思是一樣的,法律上只有“承擔”,而沒有“承當”因此,后者應該是錯字,其意思是一樣的.{ 望給個好評!可向我追問,詳細為您解答 }
太湖縣連心： ______ 公司財務總監(jiān)崗位職責 1.在董事會和總經理領導下,總管公司會計、報表、預算工作. 2.負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準. 3.制定和管理稅收政策方案及程序. 4.建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系,以及核算和財務管理的規(guī)章制度. 5.組織公司有關部門開展經濟活動分析,組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益. 6.監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律,以及董事會決議.
