現(xiàn)金流量表怎么編好呢？
在正常情況下，企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行會(huì)要求提供資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表等三大財(cái)務(wù)報(bào)表，以評(píng)估企業(yè)的償債能力。
這些報(bào)表全面反映了企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及現(xiàn)金的流動(dòng)情況。銀行通過這些報(bào)表分析，可以判斷企業(yè)是否有足夠的償債能力。
企業(yè)的盈利與虧損狀況直接影響貸款審批。若企業(yè)為盈利單位，通常情況下僅需正常編制財(cái)務(wù)報(bào)表即可。
現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要組成部分，它清晰地展示了企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入、流出情況，以及現(xiàn)金的凈增加或減少。編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)遵循以下步驟和原則：
1. 明確目的：在編制現(xiàn)金流量表之前，應(yīng)明確其用途，是用于內(nèi)部管理、外部報(bào)告還是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
2. 分清現(xiàn)金與非現(xiàn)金交易：將經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分別歸類和計(jì)算，確保每筆交易都被正確分類。
3. 遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
4. 全面反映現(xiàn)金變動(dòng)：不僅記錄現(xiàn)金收入和支出，還應(yīng)考慮其他影響現(xiàn)金變動(dòng)的因素，如應(yīng)收賬款的回收、應(yīng)付賬款的支付、投資和籌資活動(dòng)等。
5. 保持清晰可讀性：合理設(shè)計(jì)報(bào)表格式，使用易于理解的圖表和注釋，以便于分析者快速獲取關(guān)鍵信息。
6. 持續(xù)更新：定期更新現(xiàn)金流量表，及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營狀況的變化，為決策提供最新、最準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。
綜上所述，編制現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵在于明確目的、合理分類、遵循準(zhǔn)則、全面反映、保持清晰和持續(xù)更新，這將有助于企業(yè)有效地管理和控制現(xiàn)金流，同時(shí)也能滿足銀行和其他利益相關(guān)方的評(píng)估需求。
簡述如何在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表?
要解決期末編制現(xiàn)金流量表的困難，最好的辦法是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)，就對(duì)與現(xiàn)金流量變化有關(guān)和與現(xiàn)金流量變化無關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，以便計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在編制現(xiàn)金流量表時(shí)直接在表中將涉及“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”項(xiàng)目的數(shù)據(jù)分類列示。具體做法是：現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)可以采用“雙軌制”的方法生成...
請(qǐng)問高手,我想每個(gè)月都做現(xiàn)金流量表,應(yīng)該怎樣編制?方法是?
要根據(jù)帳簿、報(bào)表和相關(guān)記帳憑證編制。具體的：編制現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，本文就現(xiàn)金流量表中有關(guān)項(xiàng)目采用公式法編制及有關(guān)注意事項(xiàng)進(jìn)行介紹。一、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項(xiàng)目 計(jì)算公式如下：（1）主營業(yè)務(wù)收入（指凈收入）+（2）其他業(yè)務(wù)收入（如銷售多余材料、代購代銷等）（...
小微免稅企業(yè)編制現(xiàn)金流量表簡便方法?
第一步、從資產(chǎn)負(fù)債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)（一般企業(yè)并無其它形式的現(xiàn)金等價(jià)物），把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。第二步、再到主表上先填投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項(xiàng)：1. 一般企業(yè)除固定資產(chǎn)、無形...
現(xiàn)金流量表快速簡易編制方法?
在實(shí)踐中大家對(duì)現(xiàn)金流量表的編制都感到十分棘手，通過以下方法的介紹，能幫助你快速學(xué)會(huì)編制現(xiàn)金流量表。主表的編制方法：下面的口決基本上能概括其編制過程： ①看到收入找應(yīng)收，未收稅金分開走； ②看到成本找應(yīng)付，存貨變動(dòng)莫疏忽； ③有關(guān)費(fèi)用先全調(diào)，差異留在后面找； ④財(cái)務(wù)費(fèi)用有例外，注意分出...
5千萬\/月現(xiàn)金流的小型企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制用直接法還是間接法好
編制現(xiàn)金流量表的方法有直接法和間接法 一、直接法是按照現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別直接反映經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的方法。由于經(jīng)營活動(dòng)是利潤表中的主要活動(dòng)，故采用直接法編制經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，一般以利潤表中的營業(yè)收入為起算點(diǎn)，調(diào)整與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)項(xiàng)目的增減變動(dòng)，然后計(jì)算出經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量...
如何編制現(xiàn)金流量表
編制企業(yè)現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)分經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量計(jì)算,具體步驟如下:()經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量編制方法間接法和直接法經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是一項(xiàng)重要的指標(biāo),它可以說明企業(yè)在不動(dòng)用企業(yè)外部籌集資金的情況下,通過經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還負(fù)債、支付股利和對(duì)外投資。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量...
季度現(xiàn)金流量表怎么填寫
所以，資產(chǎn)負(fù)債表不存在季度報(bào)表，或者說季度報(bào)表和月度報(bào)表是一樣的。現(xiàn)金流量表的編制方法 編制現(xiàn)金流量表時(shí)，列報(bào)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的方法有兩種，一是直接法，二是間接法。1、直接法，運(yùn)用直接法編制現(xiàn)金流量表可采用工作底稿法或T型賬戶法，也可以根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目記錄分析填列。2、間接法，將報(bào)告期...
現(xiàn)金流量表要怎么做,多久做一次
咋感覺越說越亂呢，要是腦子還清醒就繼續(xù)往下看主表的內(nèi)容，要是有點(diǎn)眩暈就明天再看！主表我習(xí)慣先做投籌資，因?yàn)榻y(tǒng)共沒幾個(gè)數(shù)，當(dāng)然了有些單位可能每年采購設(shè)備比較多。插敘一句，附表都是期初期末加加減減，主表可都是發(fā)生額，腦子要清醒！另外現(xiàn)金流量表所有的數(shù)都是審定數(shù)！！！比較常出現(xiàn)的...
誰能告訴我現(xiàn)金流量表最簡單的編制方法 謝謝
當(dāng)您將所有參與核算現(xiàn)金流量的憑證處理完畢后，就可以編制現(xiàn)金流量表了。在【報(bào)表中心】選中【自定義報(bào)表】項(xiàng)，進(jìn)入【會(huì)計(jì)報(bào)表文件】界面，選中其中的【現(xiàn)金流量表】文件名后，單擊【打開】按鈕，就進(jìn)入了系統(tǒng)為您預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量表界面。系統(tǒng)為您預(yù)設(shè)的報(bào)表，是按照系統(tǒng)本身定義的項(xiàng)目代碼及工作底稿為基礎(chǔ)，...
如何根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表編制現(xiàn)金流量表?
1、現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額；2、現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額；3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額。4、一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。二、確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”1...
相關(guān)評(píng)說：
張北縣疲勞： ______ 簡單的自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表的EXCEL表格. 雖然網(wǎng)上已經(jīng)有了N多這樣或那樣的表格了,但是這個(gè)可以絕對(duì)原創(chuàng)的,而且對(duì)于現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)度也高些. 不像其他自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表的表格一樣采用拼接數(shù)字的方式得出的,而是完全按比較正規(guī)的方法來編制的,大家試下吧. 點(diǎn)擊后面鏈接,下載EXCEL版本:會(huì)計(jì)報(bào)表_V20080221.xls 最新更新版本: http://www.xesee.com/post/95.html里面查得到,看看吧,應(yīng)該對(duì)你很有用的.
張北縣疲勞： ______ 編制現(xiàn)金流量表按以下由易到難順序快速完成編制: 首先填列補(bǔ)充資料中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況”各項(xiàng)目,并確定“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”. 第二填列主表中“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目,并確定“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的...
張北縣疲勞： ______ 說起來要長篇大論了 基本概念 1.現(xiàn)金 現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款. 會(huì)計(jì)上所說的現(xiàn)金通常指企業(yè)的庫存現(xiàn)金.而現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”不僅包括“現(xiàn)金”帳戶核算的庫存現(xiàn)金,還包括企業(yè)“銀行存款”帳戶核算的...
張北縣疲勞： ______ 其實(shí)流量表這東西,關(guān)鍵是對(duì)它的理解,吃透了也就那么回事.如果想了解現(xiàn)金流量表的編制原理,以及快速編制的技巧和方法和我Hi聯(lián)系.我設(shè)計(jì)的非常完美的現(xiàn)金流量表自動(dòng)快速編制實(shí)例,5分鐘就可編制一個(gè)漂亮準(zhǔn)確的流量表,同時(shí)讓你從原理上和實(shí)務(wù)上透徹的理解現(xiàn)金流量表,輕松應(yīng)付銀行、稅務(wù)和集團(tuán)公司的流量表需要.
張北縣疲勞： ______ 一、 確定補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額” 現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額; 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額; 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額. 一般企業(yè)很少...
張北縣疲勞： ______ 現(xiàn)金流量編制是一個(gè)復(fù)雜的過程,主要根據(jù)你的財(cái)務(wù)報(bào)表及各科目的余額匯總表和實(shí)... 項(xiàng)目,反映企業(yè)除了上述各項(xiàng)目外,與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金流入,如捐贈(zèng)現(xiàn)金收...
張北縣疲勞： ______ 如果要認(rèn)認(rèn)真真對(duì)待現(xiàn)金流量表,則是要幾天的工作量都無法完成的. 因?yàn)楝F(xiàn)金流量表需要你這一年的數(shù)據(jù),做起來好復(fù)雜的, 我們一些老會(huì)計(jì)則會(huì)對(duì)數(shù)入座.只要表表平衡, 最終的本年利潤更加要與損溢表中的本年利潤一致. 這張現(xiàn)金流就表就算完成了. 做現(xiàn)金流量表是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表與損溢表一起做的.
張北縣疲勞： ______ 1.間接法 ①凡發(fā)生應(yīng)付事項(xiàng),如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款、應(yīng)計(jì)折舊等,在會(huì)計(jì)處理時(shí),都借記了有關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用科目,最終體現(xiàn)為凈利潤減少,但現(xiàn)金并沒有付出.因此,在編制“現(xiàn)金流量表”時(shí),若本期應(yīng)付款項(xiàng)增加則...
張北縣疲勞： ______ 一)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法 按規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用直接法,列示經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量. 直接法是按現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的主要類別列示企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量.在直接法下,一般是以利潤表中的營業(yè)收入為起算點(diǎn),...
張北縣疲勞： ______ 現(xiàn)金流量表編制中最容易出現(xiàn)錯(cuò)誤,下面的口訣基本上概括了現(xiàn)金流量表的全部編制過程. 口訣的具體內(nèi)容如何理解,我們?cè)诳谠E后邊詳細(xì)闡述. 看到收入找應(yīng)收,未收稅金分開走. 看到成本找應(yīng)付,存貨變動(dòng)莫疏忽. 有關(guān)費(fèi)用先全調(diào),差異...
