信貸資產(chǎn)十二級分類
一、信貸資產(chǎn)十二級分類
正常一級正常二級正常三級正常四級關(guān)注一級關(guān)注二級關(guān)注三級次級一級次級二級可疑一級可疑二級損失
二、十二級分類和五級區(qū)別？
貸款質(zhì)量12級分類管理方法是基于《新巴塞爾資本協(xié)議》的一種風險內(nèi)部評級方法，比國內(nèi)銀行業(yè)普遍采用的五級分類方法更加嚴格和科學。
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這般精細化的技術(shù)，如今也被越來越多的國內(nèi)銀行用在其自身的資產(chǎn)質(zhì)量評價上。面對千億甚至萬億的銀行貸款余額，他們已不再滿足于信貸資產(chǎn)的五級分類，12級分類正悄然興起。中國工商銀行就是先行者之一。
7月13日，工行兩位新聞發(fā)言人———計劃財務(wù)部總經(jīng)理兼股改辦公室主任潘功勝和辦公室主任王珍軍向記者證實，該行已在全國范圍內(nèi)開展了非信貸資產(chǎn)五級分類的試點，信貸資產(chǎn)12級分類也已完成制度設(shè)計，將會很快推出，對表外資產(chǎn)進行五級分類的計劃也正在實施過程中。潘功勝指出，如果這些政策均得已實施，工行的風險管理水平將再上一個臺階。
12級分類即將推出
工行透露，繼該行2460億元損失類不良資產(chǎn)被剝離至“共管賬戶”、4590億元可疑類貸款完成對四家資產(chǎn)管理公司的轉(zhuǎn)讓后，截止到2005年6月30日，該行的財務(wù)重組工作已完全結(jié)束。
目前，工行賬面上的不良資產(chǎn)合計仍有1600多億元，包括不良信貸資產(chǎn)1460億元，其中，可疑類貸款約160億元，次級類貸款1300億元；另有非信貸風險資產(chǎn)約190億元，其中大部分是抵債資產(chǎn)。境內(nèi)外機構(gòu)不良資產(chǎn)率降至2.72％，不良貸款率降至4.58％，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點。
很顯然，對于不良資產(chǎn)并未“歸零”的工行來說，在未來較長一段時間內(nèi)，資產(chǎn)保全仍是一個大課題。“正在推行的信貸管理精細化變革，也是工行維持較低不良貸款率的舉措之一。”王珍軍表示。
據(jù)王介紹，工行將會很快推出信貸資產(chǎn)的12級分類，即在目前正常、關(guān)注、次級、可疑、損失類的基礎(chǔ)上再作細分。其中，正常類有四級，關(guān)注類為三級，次級和可疑類均為兩級，損失類維持一級不變。目前，工行信貸管理部門已建立有關(guān)規(guī)章制度，12級分類驗證工作也早于5月啟動。
貸款質(zhì)量12級分類管理方法是基于《新巴塞爾資本協(xié)議》的一種風險內(nèi)部評級方法，比國內(nèi)銀行業(yè)普遍采用的五級分類方法更加嚴格和科學。《協(xié)議》建議銀行應將并沒有發(fā)生拖欠情況的信貸資產(chǎn)最少分類為七級，歐美國家的大部分銀行已制訂超過10級的分類制度，部分美國銀行已經(jīng)開始制定多達21級的制度，甚至將其內(nèi)部評級與外部評級機構(gòu)的評級掛鉤。在亞洲，日本、泰國、菲律賓等國均已制定超過五級的分類制度，香港金管局也鼓勵香港的銀行可按照各自的情況，盡快制訂更多級別。
而在國內(nèi)，目前只有少數(shù)幾家銀行開始12級分類的試點，且分類方法不盡相同，比如，中行將其正常類資產(chǎn)細分為5級，把關(guān)注、次級和可疑分別細分為兩級，損失類不細分，仍為一級。
將更重視債項評級
從5級分類到12級分類，對于銀行賬目來說，最明顯的變化就是，撥備提取更細致、更能反映資產(chǎn)質(zhì)量的真實狀況了。
“按照人民銀行頒布的《銀行貸款損失準備計提指引》，五級分類中，損失類計提比例為100％，可疑類需要計提50％的專項準備，次級類需要計提25％，關(guān)注類計提2％。這樣，在損失和可疑之間、次級類和可疑類之間、關(guān)注和次級之間，預期損失分別相差25－50個百分點，幅度過大，就會顯得分類方法比較粗，因為一些貸款的預期損失可能會是70％、40％。”潘功勝表示，對信貸資產(chǎn)的12級分類將使銀行逐級發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化趨勢，以便做出進一步行動，但不會影響銀行當前的不良貸款比率。
“我們要在建立全面的撥備制度的基礎(chǔ)上，分析每一筆貸款的現(xiàn)金流，以此計算出預期損失率。也就是說，我們將會比以往更加重視債項評級。”潘功勝說。
國際上通常將銀行信貸風險評級分為兩個部分：一是對客戶本身進行評級，也就是“借款人評級”；二是對授信方式進行評級，也就是“債項評級”。兩者相互結(jié)合決定最終的授信額度、計算違約率、計提準備金和貸款定價等。這也是《新巴塞爾資本協(xié)議》對銀行風險管理提出的一項新要求。
而在目前，工行已經(jīng)提足了撥備，總額達780億。其中，一般準備470億元，專項準備約300億元，完全可以覆蓋三類不良貸款，剩余撥備可基本覆蓋非信貸類風險資產(chǎn)。按撥備余額與應計撥備計算，撥備覆蓋率達到了100％。
如果考慮到150億美元注資完成，以及近期7000多億的資產(chǎn)處置，工行的資本充足率水平將非常可觀。截至6月底，該行資本總額達到2806億元，充足率為9.12％，其中核心資本達到2525億元，充足率為8.07％。
而此前，4月18日工行股改方案出臺時曾預計，工行將在發(fā)行次級債補充附屬資本后，資本充足率和核心資本充足率將達到8％和6％。
盡管已經(jīng)達到了資本充足率監(jiān)管要求，但工行2005年第一期次級債計劃仍有望在本月推出。業(yè)內(nèi)人士預計，由于今年以來，銀行次級債發(fā)行只有一期，出現(xiàn)了幾個月的“斷檔”，且目前市場上頭寸寬松，工行及時發(fā)行次級債，肯定會受到追捧。與此同時，工行上半年經(jīng)營效益較好，這也是次級債順利發(fā)行的重要“助推器”。
截至6月30日，工行境內(nèi)外機構(gòu)實現(xiàn)經(jīng)營利潤416億元，同比增加28億元，其中賬面利潤27億元，提取風險撥備和消化各類財務(wù)包袱389億元。上半年工行的成本收入比為35％，達到了銀監(jiān)會的監(jiān)管標準。同時，上半年實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入65.3億元，同比增長29％，收入結(jié)構(gòu)進一步改善。
三、法人客戶信貸資產(chǎn)十二級分類工作（）。
B
命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié)
認知程度：記憶
四、貸款十二級分類的詳細介紹(中英皆可)
其實就是將五級分類在細分。。。
系統(tǒng)概述__五級（十二級）分類定義
正常貸款：
正常：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息和其他債務(wù)（含或有債務(wù)）不能按時足額償還。（分為四檔：特優(yōu)——正常一級；優(yōu)秀——正常二級；次優(yōu)——正常三級；優(yōu)良——正常四級）
關(guān)注：盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息和其他債務(wù)，但存在一些可能對償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。（分為三檔：一般關(guān)注——關(guān)注一級；重點關(guān)注——關(guān)注二級；特別關(guān)注——關(guān)注三級）
不良貸款：次級：債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。（分為二級：較差——次級一級；差——次級二級）可疑：債務(wù)人無法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。（分為二級：很差——可疑一級；極差——可疑二級）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息和其他債務(wù)仍然無法收回，或只能收回極少部分。
商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法
1.正常類:債務(wù)人能夠履行合同，沒有客觀證據(jù)表明不能按時足額支付本金、利息或收益。2.關(guān)注類:雖然存在一些可能對合同履行產(chǎn)生不利影響的因素，但債務(wù)人目前有能力償還本金、利息或收益。3.次級類別:債務(wù)人無法全額支付本金、利息或收入，或金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值。
貸款五級分類指的是什么
2.準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標,為信用風險資產(chǎn)實際計提準備與應提準備之比,不應低于100%;貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比,不應低于100%,屬二級指標。 3.資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率,核心資本充足率為核心資...
信貸資產(chǎn)質(zhì)量
信貸資產(chǎn)質(zhì)量的評估因素 評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要依據(jù)以下幾個方面：1. 借款人的還款能力：包括其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、市場競爭力等。2. 貸款擔保物價值：擔保物的價值和易變現(xiàn)性對于貸款的回收起到重要保障作用。3. 貸款分類：根據(jù)貸款的風險程度，銀行將貸款分為不同類別，如正常、關(guān)注、次級、可疑和損失...
銀行從業(yè)信貸輔導:貸款風險分類
2007年銀監(jiān)會發(fā)布《貸款風險分類指引》規(guī)定商業(yè)銀行貸款五級分類是貸款風險分類的最低要求,各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度,細化分類方法,但不得低于要求五級分類的要求,并與五級類方法具有明確的對應和轉(zhuǎn)換關(guān)系。目前已有多家銀行實行了貸款風險多級分類,例如中行實行的是52221的十二級分類,工行實行的是43221的...
撥備覆蓋率和貸款撥備率區(qū)別
貸款撥備率主要反映商業(yè)銀行撥備計提水平。撥備覆蓋率在實際投資中的應用：商業(yè)銀行需要根據(jù)“一逾兩呆”、“五級分類”，或更嚴格的“十二級分類”方法來估計貸款資產(chǎn)中的不良貸款比率，并根據(jù)成為壞賬的風險高低計提準備金，即撥備。由于各家銀行計提標準不盡相同，因此不同銀行間的撥備覆蓋率可比性不強，...
什么是信貸資產(chǎn)
1年以短期貸款；1－7年為中期貸款；7－10年為長期貸款。以分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產(chǎn)的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當比例。按對象和用途，貸款可以分為工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，...
撥備覆蓋率高說明什么
拔備覆蓋率比率越高說明抵御風險的能力越強。撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率，考察的是銀行財務(wù)是否穩(wěn)健，風險是否可控。銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準備金，是銀行出于審慎經(jīng)營的考慮，此項比率應不低于100%。
貸款五級分類,正常、關(guān)注、次級、可疑、損失各有什么特征
1、正常。借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。2、關(guān)注。盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，貸款損失的概率不會超過5%。3、次級。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至...
商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法
商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法主要由商業(yè)銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定制定，旨在準確評估金融資產(chǎn)的風險狀況，從而合理計提減值準備金，提升銀行抵御風險的能力。這一辦法通常遵循相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的指導原則，并結(jié)合銀行自身的風險管理實踐和內(nèi)部控制要求。在實施過程中，商業(yè)銀行會對各類金融資產(chǎn)，如貸款、債券、股權(quán)等，進行全面...
金融資產(chǎn)分類
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，可以進一步劃分為交易性金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。二、持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。三、貸款和應收款項 貸款和應收...
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雞澤縣特殊： ______ 通過國際比較,我國現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類標準吸取五級分類法.這種分類法的特點是:據(jù)所獲得的全部信息,來判斷扣除風險損失后的貸款的當前價值.風險貸款價值和帳面價值之差就是對銀行所面對的信用風險的度量.具體定義如下:正常類指借款人能履行合同有充分把握按時足額償還本息;關(guān)注類指借款人當前能償還貸款本息,但存在一些可能對償還有不利影響的因素;次級類指借款人的償還能力出現(xiàn)明顯的問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還;可疑類指借款人無法足額償還本息,即便執(zhí)行抵押或擔保合同后,也要造成一定損失;損失類指在采取所有可能措施后,本息仍無法收回或僅能收回極少部分.
